Práctica penal tributaria. Prueba, proceso, dogmática y política criminal Autor: Goldman, Diego

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Autor: Goldman, Diego

Editorial: Editores del Puerto

Año de edición: 2012

ISBN: 978-987-1397-80-8

Páginas: 490

 

  
Descripción

Incluye actualización según la reforma de diciembre de 2011.
Los caracteres y principios rectores del Derecho penal tributario han sido analizados en numerosas obras que, sin embargo, han tendido a dejar en un segundo plano una serie de cuestiones que hacen a la práctica forense y generan no pocas dificultades a los operadores jurídicos en el día a día.

 
 
Esta obra intenta cubrir ese espacio descuidado por la bibliografía especializada, y dota de un merecido vuelo intelectual y teórico al análisis de los problemas concretos que se les presentan a quienes, desde un lugar u otro, participan del proceso penal tributario, y se centra en la resolución de problemas propios de la práctica forense
 
De especial utilidad a la hora de trabajar con delitos tributarios, con particular atención a las cuestiones de hecho y prueba, constituye una herramienta para los distintos actores del proceso: funcionarios de la Administración Pública, del Ministerio Público Fiscal, del Poder Judicial, abogados defensores, denunciantes particulares, entre otros.
 
En su última parte se analizan, también, algunas novedosas o incluso conflictivas cuestiones de dogmática y política criminal.
 
Sumario:
 
Prólogo, por Alberto Bovino. Palabras preliminares. Nota sobre las recientes modificaciones a la Ley Penal Tributaria. Primera Parte - Cuestiones probatorias: Cuestiones probatorias en los casos de evasión tributaria mediante la utilización de facturas apócrifas, Diego Hernán Goldman. Dime con quién contratas y te diré quién eres. Comentario sobre la valoración de la prueba en el proceso penal tributario a partir de un fallo de la Justicia Nacional en lo Penal Económico, Pablo Arana y Fernando Gauna Alsina. Cuestiones probatorias en el delito de apropiación indebida de los recursos de la seguridad social, Carlos M. Fridenberg. El origen de los fondos en las determinaciones de oficio sobre base presunta, Fabricio Lanzillotta y Juan José Cappannari. La prueba de las ventas no declaradas. Formulación de denuncias penales sobre la base de presunciones: la utilización de la tecnología para determinar la producción agropecuaria, María Cecilia Florido y Luciano Pauls. Sobre fideicomisos y trust: ¿Vehículos complejos destinados a evadir tributos o instrumentos jurídicos creados para el desarrollo de negocios y preservación del patrimonio familiar?, Luciano Pauls. Segunda Parte - Cuestiones procesales: Los deberes de colaboración en materia tributaria y la garantía contra la autoincriminación en el proceso penal, Mariana Venesio. Aspectos controvertidos de la denuncia penal tributaria, Graciela Nora Manonellas. Los distintos roles del Ente Recaudador en el proceso penal tributario y sus implicancias jurídicas en el marco de un Estado de Derecho, Horacio Santiago Nager. La facultad del organismo recaudador de constituirse en parte querellante y el derecho de defensa en juicio del imputado, Carlos Christian Sueiro. Bases y puntos de partida del artículo 16 de la ley 24.769, Mariana Barbitta y Nancy B. Garçon. ¿Resulta aplicable el instituto de la suspensión del juicio a prueba en procesos seguidos por infracción a la ley 24.769?, Nicolás Laino. Tercera Parte - Cuestiones de dogmática y de política criminal: La consumación en el delito de evasión tributaria, Jorge Lupis, Delitos tributarios y su relación con otras figuras típicas. Reflexiones a la luz de una difusa política criminal, Leonardo César Fillia. Daño en la Ley Penal Tributaria: alteración dolosa de registros, Diego G. Barroetaveña. Particularidades del proceso penal por evasión del Impuesto a la Transferencia de Combustibles. Análisis del régimen aplicable, Mariano Madiedo.

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